Onze leefomgeving | Verschil tussen begroting en rekening | Kapitaallasten | Restant te verklaren | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Thema | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Saldo |
Totaal | 730 | 1.513 | 944 | -214 | 1.513 | 1.299 | |
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten exclusief kapitaallasten is € 1.299.000 voordelig. De kapitaallasten worden afzonderlijk toegelicht, zie hiervoor 'toelichting centrale posten'. De belangrijkste afwijkingen op het thema 'Onze leefomgeving' zijn de volgende:
Bedragen x € 1.000 | Voordeel/Nadeel | Toelichting |
|---|---|---|
231 | Voordeel | 1: Planmatig onderhoud gebouwen |
83 | Voordeel | 2: Wegen en verkeer |
182 | Voordeel | 3: Sportaccommodaties |
184 | Voordeel | 4: Plantsoen onderhoud en beheer |
56 | Voordeel | 5: Riolering |
98 | Voordeel | 6: Afval |
69 | Nadeel | 7: Begraafplaatsen en crematoria |
72 | Voordeel | 8: Ruimtelijke ordening |
394 | Voordeel | 9: Grondexploitatie |
68 | Voordeel | 10: Niet nader toegelichte afwijkingen |
Toelichting 1: Planmatig onderhoud gebouwen
Een deel van de onderhoudswerkzaamheden die in 2025 gepland stonden zijn nog niet uitgevoerd. Het voordeel is gereserveerd, zodat de werkzaamheden volgend jaar uitgevoerd kunnen worden.
Toelichting 2: Wegen en verkeer
Het voordeel wordt veroorzaakt door hogere degeneratievergoedingen. Een financiële compensatie die nutsbedrijven of aannemers aan gemeenten betalen bij graafwerkzaamheden, ter dekking van de vervroegde slijtage van bestrating. De kosten van de uitvoerende medewerker worden ten laste gebracht van deze vergoeding, het restant budget wordt gereserveerd voor 2026.
Toelichting 3: Sportaccommodaties
Er zijn twee grote lopende projecten, Sportpark Borger en Sportpark Odoorn, die nog niet volledig zijn afgerond in 2025. Het resterende budget wordt overgebracht naar 2026 zodat de werkzaamheden volgend jaar uitgevoerd kunnen worden. Daarentegen zijn de exploitatielasten van de sportvelden, sportzalen en sporthallen hoger uitgevallen dan begroot.
Toelichting 4: Plantsoen onderhoud en beheer
Een deel van de beheer en onderhoudswerkzaamheden die in 2025 gepland stonden met betrekking tot het plantsoen zijn nog niet uitgevoerd. Het budget hiervoor wordt gereserveerd voor 2026 zodat de werkzaamheden volgend jaar uitgevoerd kunnen worden.
Toelichting 5: Riolering
Op het taakveld riolering wordt een voordeel gerealiseerd. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een bijdrage uit de voorziening. Deze bijdrage is noodzakelijk om alle rioleringskosten te kunnen dekken, ook voor de kosten die extracomptabel worden toegerekend aan de rioleringsheffing. Zie voor een uitgebreide toelichting de paragraaf Lokale heffingen.
Toelichting 6: Afval
Op het taakveld afval wordt een voordeel gerealiseerd doordat de opbrengsten op het ABP hoger zijn. Daarnaast zijn er lagere kosten ontstaan door minder ledigingen GFT afval en geen verhoging van het tarief voor verwerking van GFT afval. Er is een bedrag in de bestemmingsreserve en voorziening gestort op basis van deze voordelen. Zie voor een uitgebreide toelichting de paragraaf Lokale heffingen.
Toelichting 7: Begraafplaatsen en crematoria
Ondanks dat de kosten nagenoeg gelijk zijn gebleven, vallen de opbrengsten uit grafrechten lager uit dan begroot. Hierdoor ontstaat een nadeel op dit onderdeel.
Toelichting 8: Ruimtelijke ordening
Een deel van de projectmatige werkzaamheden voor de Omgevingswet lopen door in 2026 en zijn nog niet volledig afgerond. Het budget hiervoor wordt gereserveerd voor 2026 zodat de werkzaamheden volgend jaar doorgezet kunnen worden.
Toelichting 9: Grondexploitatie
Het grondbedrijf verloopt voor de exploitatie van de gemeente neutraal. Een eventueel saldo op dit taakveld ontstaat onder anderen door eventuele winstnemingen/verliezen in het grondbedrijf. Deze mutaties worden verrekend met de reserve/voorzieningen (zie taakveld 0.10).
De totale (tussentijdse) winstneming 2025 bedraagt € 630.400 (raming € 308.000). Daartegenover is het verlies bij enkele plannen gestegen en is er bij één plan teveel tussentijdse winst genomen. Per saldo gaat het hierbij om een bedrag van € 25.691. Deze bedragen zijn verwerkt in de reserve of voorzieningen per 31-12-2025.
Het restant verschil tussen de baten en lasten wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage in de administratiekosten door het grondbedrijf. Voor een uitgebreide toelichting betreffende het grondbedrijf verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.
Toelichting 10: Niet nader toegelichte afwijkingen
Binnen dit thema zijn meerdere kleine afwijkingen ontstaan die ieder afzonderlijk onder het in de financiële verordening vastgestelde verantwoordingsbedrag van € 50.000 blijven. Gezamenlijk vormen deze afwijkingen een voordeel van € 68.000. Deze verschillen worden niet nader toegelicht.