Algemene dekkingsmiddelen | Verschil tussen begroting en rekening | Kapitaallasten | Restant te verklaren | |||||
Taakvelden | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Saldo | |
0.5 | Treasury | -92 | -465 | 2 | -676 | -94 | 211 | 117 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
0.61 | OZB woningen | -92 | 277 | -92 | 277 | 185 | ||
0.62 | OZB niet-woningen | 56 | -278 | 56 | -278 | -222 | ||
0.64 | Belastingen overig | -36 | -36 | -36 | ||||
0.7 | Alg.uitkeringen en ov. uitkeringen GF | 150 | -839 | 150 | -839 | -689 | ||
0.8 | Overige baten en lasten | 503 | -73 | 485 | -20 | 18 | -53 | -35 |
Totaal | 489 | -1.378 | 487 | -696 | 2 | -682 | -680 | |
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten exclusief kapitaallasten is € 680.000 voordelig/nadelig. De kapitaallasten worden afzonderlijk toegelicht, zie hiervoor 'toelichting centrale posten'. De belangrijkste afwijkingen op de algemene dekkingsmiddelen zijn de volgende:
Bedragen x € 1.000 | Voordeel/Nadeel | Toelichting |
|---|---|---|
117 | Voordeel | 1: Treasury |
185 | Voordeel | 2: OZB woningen |
222 | Nadeel | 3: OZB niet-woningen |
689 | Nadeel | 4: Uitkeringen gemeentefonds |
71 | Nadeel | 5: Niet nader toegelichte afwijkingen |
Toelichting 1: Treasury
In het verslagjaar is per saldo sprake van een rentevoordeel. Aan renteopbrengsten uit verstrekte leningen aan gemeenten en uit hoofde van schatkistbankieren is een bedrag van € 210.500 ontvangen. Daarnaast is van het grondbedrijf een rentevergoeding ontvangen van € 16.900. Tegenover deze baten staat dat aan rente op langlopende en kortlopende leningen per saldo € 93.290 meer is uitgegeven dan begroot. In totaal resulteert dit in een positief rentesaldo.
Toelichting 2: OZB woningen en niet-woningen
De opbrengst van de onroerende-zaakbelastingen wordt verdeeld over 2 taakvelden. Het gaat om taakveld 0.61 OZB woningen en taakveld 0.62 OZB niet woningen. Op het taakveld OZB-woningen ontstaat een voordeel van € 185.000, terwijl op het taakveld OZB niet woningen een nadeel van € 222.000 is ontstaan. De WOZ-waarde van de woningen is meer gestegen dan we hadden geraamd bij de tariefberekening, terwijl de WOZ-waarde van de niet woningen minder is gestegen dan we hadden geraamd. Op het moment dat de tarieven worden berekend, is de herwaardering nog niet afgerond. De totale opbrengst wijkt slechts € 37.000 af van de begroting, dat is 0,4% van de totale raming.
Toelichting 4: Uitkeringen gemeentefonds
We hebben in 2025 minder ontvangen dan verwacht. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat we in 2025 nog een aantal nadelige verrekeningen hebben gehad over 2023 en 2024. Deze nadelige verrekeningen zijn ontstaan door de aanpassing van een aantal berekeningsmaatstaven.
Toelichting 5: Niet nader toegelichte afwijkingen
Binnen dit thema zijn meerdere kleine afwijkingen ontstaan die ieder afzonderlijk onder het in de financiële verordening vastgestelde verantwoordingsbedrag van € 50.000 blijven. Gezamenlijk vormen deze afwijkingen een nadeel van € 71.000. Deze verschillen worden niet nader toegelicht.