Het volgende overzicht geeft de niet geraamde risico’s weer. Per onderdeel is een bedrag ingeschat voor het risico dat zich kan voordoen. Dit bedrag wordt vervolgens vermenigvuldigd met de kans dat het risico zich voordoet (zeer klein =10%, klein = 30%, gemiddeld = 50%). Als de kans groter is dan 50% wordt hiervoor een bedrag in de begroting geraamd.
Omschrijving | Bedrag | Kans | Risicobedrag |
|---|---|---|---|
1: Gronden bij de gemeente | 4.700.000 | 30% | 1.410.000 |
2: Vastgoed | 1.000.000 | 50% | 500.000 |
3: Decentralisaties/sociaal domein | 1.500.000 | 30% | 450.000 |
4: Gemeenschappelijke Regelingen | 1.300.000 | 50% | 650.000 |
5: Accres Gemeentefonds | 1.500.000 | 10% | 150.000 |
6: Grondexploitaties | 0 | 0% | 0 |
7: Btw-compensatiefonds | 200.000 | 50% | 100.000 |
8: Leningen BBZ | 150.000 | 50% | 75.000 |
9: Verzekeringen | 200.000 | 30% | 60.000 |
10: Juridische procedures | 200.000 | 50% | 100.000 |
11: Garantieverplichtingen | 250.000 | 10% | 25.000 |
12: Rente | 150.000 | 30% | 45.000 |
13: Bodemsanering | 100.000 | 30% | 30.000 |
14: Planschade | 100.000 | 30% | 30.000 |
15: Cybercrime | 3.500.000 | 15% | 525.000 |
16: Arbeidsmarktproblematiek | 500.000 | 50% | 250.000 |
17: Inflatie / indexaties | 2.000.000 | 50% | 1.000.000 |
18: Bedrijfsvoering | 650.000 | 50% | 325.000 |
Totaal | 18.000.000 | 5.725.000 |
De risico’s zijn geactualiseerd en wijken deels af van de begroting 2025.
De belangrijkste risicobedragen (> € 250.000) worden hierna toegelicht.
Gronden bij de gemeente (1)
Dit betreft de boekwaarde van de gronden die nog niet in productie zijn genomen (de Nog niet In Exploitatie Genomen Gronden (NIEGG)) en de overige gronden zoals cultuurgronden. De NIEGG zijn wel aangekocht met de bedoeling om deze te zijner tijd te ontwikkelen en in het Grondbedrijf op te nemen. Het grootste risico met betrekking tot deze gronden is dat één of meerdere plannen niet in productie kan worden genomen en dat de actuele boekwaarde moet worden verlaagd tot bijvoorbeeld de landbouwwaarde.
In het verleden is het risicobedrag berekend op basis van de restant boekwaarde van de nog niet in productie genomen gronden. Dit is een algemene methode. In deze begroting hebben we specifiek beoordeeld welke gronden niet tegen landbouwwaarde zijn gewaardeerd en waar de gemeente een risico loopt op afwaardering. Deze specifieke methode geeft beter inzicht in de risico's dan de algemene methode.
Het bedrag waarover we risico's lopen bedraagt € 4,7 miljoen. Dit betreft o.a. het Strijkijzer en de gronden voor dagrecreatie in Borger. Voor deze specifieke gronden maken we een visie Borger West en daarna zal blijken welke mogelijkheden en kansen, maar ook welke risico's er voor deze gronden zijn.
Het risico dat een plan niet in productie wordt genomen en moet worden afgewaardeerd is 30%. Er zijn al vergevorderde plannen voor het in exploitatie nemen van de gronden Borger West. Het uiteindelijk risico wordt geraamd op € 1.410.000. Dit is onveranderd gebleven ten opzichte van de begroting 2025.
Vastgoed (2)
De gemeente bezit zowel maatschappelijk als strategisch vastgoed. Dit vastgoed kan soms ‘onder water’ staan wanneer de boekwaarde hoger is dan de marktwaarde. Het risico bestaat dat op de boekwaarde van deze strategische gronden en panden moet worden afgeboekt als gevolg van een lagere marktwaarde. De boekwaarde van strategisch vastgoed gronden en panden bedraagt € 1 miljoen. Het risico op afwaardering is 50%, zodat het risico, conform vorig jaar, € 0,5 miljoen bedraagt. Dit is onveranderd gebleven in 2025. Dit is onveranderd gebleven ten opzichte van de begroting 2025.
Decentralisaties / Sociaal Domein (3)
De budgetten van de Wmo en Jeugd zijn niet standaard geïndexeerd. De huidige ramingen hebben financiële risico’s. Voor een groot deel is er sprake van een openeinderegeling. We schatten de kans op overschrijdingen van het Sociaal Domein op 30%. We schatten het risico op € 1.500.000. Dit komt door vergrijzing, lage eigen bijdrage en relatief hoge prijsstijgingen. Dit is onveranderd gebleven ten opzichte van de begroting 2025.
Gemeenschappelijke Regelingen (4)
Met betrekking tot de Gemeenschappelijke Regelingen loopt de gemeente het risico dat hogere financiële tekorten achteraf door de deelnemende gemeenten moeten worden bijgepast. Dit risicobedrag wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van onze bijdrage aan de 7 belangrijkste Gemeenschappelijke Regelingen (VRD, GGD, RUD, Emco, Wedeka, Recreatieschap Drenthe en Publiek Vervoer).
Het risicobedrag wordt ingeschat op 25% (= € 1.300.000) van het totaalbedrag van afgerond € 5,2 miljoen dat in 2025 aan de 7 genoemde Gemeenschappelijke Regelingen als gemeentelijke bijdrage is bijgedragen. De kans dat het risico zich voordoet wordt ingeschat op 50% (= € 650.000).
Cybercrime (15)
Binnen onze gemeente krijgt informatiebeveiliging steeds meer aandacht, waarbij wij nauw samenwerken met de BOCE ‑ gemeenten. Cybercrime vormt een groeiend risico: criminelen kunnen ongeautoriseerd toegang verkrijgen tot gegevens en systemen blokkeren, waardoor organisaties geen toegang meer hebben tot hun eigen informatie. Vaak wordt daarbij losgeld geëist om de gegevens weer beschikbaar te maken.
Ervaringscijfers laten zien dat de schade van een ernstige cyberaanval aanzienlijk kan zijn en in sommige gevallen kan oplopen tot circa € 140 per inwoner. Voor onze gemeente komt dit neer op een maximale impact van circa € 3.500.000. Gelet op de aard van de dreiging en ervaringen binnen de sector wordt de kans op een dergelijk incident als laag tot middelgroot ingeschat.
Arbeidsmarktproblematiek (16)
In de huidige arbeidsmarkt wordt het steeds lastiger om bepaalde vacatures in te vullen. De vraag is groot terwijl het aanbod onder druk staat. Het risico bestaat dat onze dienstverlening door deze ontwikkeling in gevaar komt en we hogere kosten moeten maken voor werving en selectie of externe inhuur. Dit is onveranderd gebleven ten opzichte van de begroting 2025.
Inflatie (17)
Het risico van loon- en prijsstijgingen bestaat dat de stelpost voor indexatie wordt overschreden. We hebben het risico globaal geraamd op 5% van het niet geïndexeerde deel van de begrote lasten. Dit is onveranderd gebleven ten opzichte van de begroting 2025.
Bedrijfsvoering (18)
Een nieuw onderkend risico heeft betrekking op de bedrijfsvoering. Zo ontvangen wij als gemeente tijdelijke gelden die we benutten voor de inzet van personeel met vaste dienstverbanden. Dit personeel heeft geen vaste formatieruimte waardoor er een risico is dat de tijdelijke gelden stoppen en de vaste kosten blijven. Het totaalbedrag van het personeel waarvoor dit van toepassing is, is in 2025 € 650.000. Er wordt uitgegaan van 50% kans dat dit risico zich voordoet.