Mutaties reserves | Verschil tussen begroting en rekening | Kapitaallasten | Restant te verklaren | |||||
Taakvelden | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Saldo | |
0.10 | Mutaties reserves | -4.336 | 1.121 | -4.336 | 1.121 | -3.215 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal | -4.336 | 1.121 | -4.336 | 1.121 | -3.215 | |||
Het verschil tussen de begroting en het werkelijke saldo van baten en lasten exclusief kapitaallasten is € 3.215.000 voordelig/nadelig. Nadelen op deze post bestaan uit toevoegingen aan reserves die niet begroot waren. Voordelen op deze post bestaan uit onttrekkingen uit reserves die niet begroot waren. De afwijking op de mutatie reserves zijn de volgende:
Bedragen x € 1.000 | Voordeel/Nadeel | Toelichting |
|---|---|---|
1.945 | Nadeel | 1: Nog uit te voeren werken (NUW) |
56 | Nadeel | 2: Afval & riolering |
819 | Nadeel | 3: Opvang ontheemden |
359 | Nadeel | 4: Grondbedrijf |
140 | Nadeel | 5: Realisatiestimulans |
128 | Voordeel | 6: Levensloopbestendig wonen |
24 | Nadeel | 7: Niet nader toegelichte afwijkingen |
Toelichting 1: Nog uit te voeren werken (NUW)
Na de BERAP II 2025 zijn er extra reserveringen opgenomen in de NUW. Dit komt doordat er pas aan het einde van het jaar een goed beeld is of projecten financieel afgesloten kunnen worden of dat deze nog doorlopen in het volgende jaar. Daarnaast zijn er in de decembercirculaire middelen beschikbaar gesteld via doeluitkeringen, deze zijn ook gereserveerd via de NUW voor 2026. Dit heeft geleid tot een extra toevoeging van € 1.945.000 aan de bestemmingsreserve NUW ten opzichte van de BERAP II 2025.
De specificatie van de opgenomen reserveringen in de NUW zijn te vinden in de bijlage 'Nog uit te voeren werken'.
Toelichting 2: Afval & riolering
Bij de jaarafsluiting is de resultatenrekening opgesteld voor afval en riolering. Hieruit is gebleken dat er minder kosten zijn gemaakt dan begroot. Dit verschil wordt als efficiencyvoordeel toegevoegd aan de desbetreffende bestemmingsreserves. Zie de paragraaf lokale heffingen voor extra toelichting over deze efficiencyvoordelen.
Toelichting 3: Opvang ontheemden
De gemeente heeft een bestemmingsreserve Noodopvang Ontheemden. In deze bestemmingsreserve worden middelen gestort die niet worden ingezet gedurende het jaar zelf. Aan het einde van het jaar was er € 750.000 aan niet benutte middelen. Deze zijn gereserveerd. Verder is in de decembercirculaire een extra bedrag van € 69.000 uitgekeerd aan de gemeente. Dit bedrag is tevens toegevoegd aan de bestemmingsreserve Noodopvang Ontheemden.
Toelichting 4: Grondbedrijf
Aan het einde van het jaar worden de grondexploitaties van de gemeente geactualiseerd. Hiermee ontstaat een nieuw beeld van de verwachte verliezen en de tussentijdse winstnemingen. Dit wordt verrekend met de bufferreserve gronden. In 2025 hebben de winstnemingen gezorgd voor een extra toevoeging aan de bufferreserve gronden. Voor een uitgebreide toelichting betreffende het grondbedrijf verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.
Toelichting 5: Realisatiestimulans
Conform de BBV is de nog te ontvangen bijdrage ad. € 140.000 uit het "Realisatiestimulans bouw betaalbare woningen" voor 2025 ingeboekt in dit jaar. Vervolgens is dit bedrag gestort in de reserve.
Toelichting 6: Levensloopbestendig wonen
Voor het project levensloop bestendig wonen 2e Exloërmond is € 256.000 beschikbaar gesteld. Hiervan wordt 50% gedekt uit de bufferreserve gronden en 50% als subsidie verleend door de provincie Drenthe. Deze bijdrage is vastgesteld in de raadsvergadering van 28 september 2023. Conform BBV-voorschriften, is er € 128.000 onttrokken uit de bufferreserve gronden.
Toelichting 7: Niet nader toegelichte afwijkingen
Binnen dit thema zijn meerdere kleine afwijkingen ontstaan die ieder afzonderlijk onder het in de financiële verordening vastgestelde verantwoordingsbedrag van € 50.000 blijven. Gezamenlijk vormen deze afwijkingen een nadeel van € 24.000. Deze verschillen worden niet nader toegelicht.